KPIs financeiros: entenda o que são e conheça os 5 principais

Os KPIs financeiros fazem parte do conjunto de soluções essenciais para qualquer empresa que deseja acompanhar as finanças e tomar decisões com base em dados confiáveis.

De posse de bons indicadores, você pode avaliar com muito mais assertividade o desempenho do seu negócio de maneira objetiva, sem achismos, e identificar os pontos de melhoria e oportunidades de crescimento.

Entender como funcionam e quais são os principais KPIs financeiros pode transformar a gestão da sua empresa, tornando-a mais eficiente e preparada para enfrentar desafios.

Nos tópicos a seguir, você conhecerá os conceitos fundamentais desses indicadores, sua importância e como analisá-los corretamente para obter os melhores resultados.

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O que são KPIs financeiros?

KPIs financeiros (Key Performance Indicators ou Indicadores Chave de Desempenho, em português) são métricas utilizadas para medir a performance financeira de uma empresa.

Sua missão é auxiliar na compreensão da rentabilidade, liquidez, endividamento e eficiência do negócio por meio de informações valiosas capazes de embasar decisões.

Ao acompanhar esses indicadores regularmente, você pode identificar tendências, prever cenários e ajustar processos para melhorar os resultados.

Mesmo uma micro ou pequena empresa optante pelo Simples Nacional pode se beneficiar do poder dos KPIs financeiros e obter mais controle sobre as finanças.

Para que servem os KPIs financeiros?

A principal função dos KPIs financeiros é oferecer uma visão clara e detalhada da situação econômico-financeira do negócio.

Eles ajudam você a:

• Avaliar a lucratividade e a eficiência da empresa
• Controlar custos e despesas
• Medir a capacidade de pagamento e endividamento
• Comparar resultados ao longo do tempo ou com concorrentes
• Auxiliar na definição de metas e estratégias financeiras.

Quando bem utilizados, esses indicadores permitem que sua empresa cresça de forma estruturada, sem correr riscos desnecessários.

Quais os principais KPIs financeiros?

A escolha dos KPIs financeiros mais relevantes depende do setor de atuação e dos objetivos de cada empreendedor.

A seguir, conheça alguns dos principais indicadores, como interpretá-los e a forma correta de cálculo.

1. Margem de lucro líquida

A margem de lucro líquida indica a porcentagem do faturamento que se transforma em lucro após a dedução de todas as despesas, impostos e custos operacionais.

O que mostra?

Esse KPI revela a rentabilidade do negócio.

Uma margem de lucro alta demonstra que a empresa consegue gerar lucro de forma eficiente, enquanto uma margem baixa pode indicar necessidade de ajustes nos custos ou nos preços praticados.

Como calcular?

A fórmula para calcular a margem de lucro líquida é:

• Margem de Lucro Líquida = (Lucro Líquido / Receita Total) × 100.

Ao multiplicar o resultado por 100, você obtém o valor em percentual.

2. EBITDA (Lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização)

O EBITDA é um indicador que mede o resultado operacional da empresa, excluindo efeitos financeiros e contábeis que possam distorcer a análise da performance real do negócio.

O que mostra?

Esse KPI financeiro ajuda a avaliar a eficiência operacional da empresa, ao indicar quanto a organização gera de resultado antes das deduções financeiras, tributárias e contábeis.

Como calcular?

A fórmula do EBITDA é:

• EBITDA = Lucro Operacional + Depreciação + Amortização.

3. Liquidez corrente

A liquidez corrente mede a capacidade da empresa de honrar com suas obrigações de curto prazo utilizando seus ativos circulantes.

O que mostra?

Esse KPI permite avaliar se o negócio possui recursos suficientes para pagar suas dívidas dentro do prazo estabelecido.

Uma liquidez abaixo de 1 pode indicar dificuldades financeiras no curto prazo.

Como calcular?

A fórmula para calcular a liquidez corrente é:

• Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante.

4. Giro de caixa

Esse indicador mostra quantas vezes o caixa da empresa é renovado dentro de um determinado período.

O que mostra?

Ajuda você a entender se o fluxo de caixa está sendo eficiente e se há necessidade de ajustes para evitar problemas financeiros.

Como calcular?

A fórmula para o giro de caixa é:

• Giro de Caixa = Receita Total / Saldo Médio de Caixa.

5. Retorno sobre o investimento (ROI)

O ROI mede o retorno financeiro obtido a partir de um investimento realizado pela empresa em diferentes áreas e projetos.

O que mostra?

Indica a eficiência dos investimentos feitos no negócio e se eles estão trazendo os retornos esperados.

Como calcular?

A fórmula do ROI é:

• ROI = [(Ganho Obtido − Custo do Investimento) / Custo do Investimento)] × 100.

Como analisar os KPIs financeiros?

A análise dos KPIs financeiros deve ser feita regularmente para garantir uma visão clara do desempenho da empresa.

O ideal é acompanhar os indicadores dentro de um período definido, como mensal, trimestral ou anual, e compará-los com metas e benchmarks do setor.

Para interpretar os números com mais precisão, você deve:

1. Acompanhar os KPIs ao longo do tempo para identificar padrões e antecipar tendências
2. Avaliar a evolução dos indicadores de modo a entender se a empresa está crescendo, decrescendo ou andado de lado
3. Definir objetivos financeiros embasados em dados concretos
4. Comparar os resultados da empresa com concorrentes ou padrões de mercado oferece uma visão mais ampla do desempenho financeiro.

Imagine uma empresa que vende produtos digitais e percebe uma queda na margem de lucro líquida nos últimos três meses.

A análise revela que os custos operacionais aumentaram, mas os preços dos produtos permaneceram os mesmos.

A partir dessa informação, o gestor pode decidir entre renegociar contratos com fornecedores ou reajustar os preços para manter uma margem saudável.

Como as ferramentas digitais podem ajudar

Para criar um painel com KPIs financeiros no seu negócio, você certamente precisará de soluções em business intelligence que transformam dados brutos em insights e informações gerenciais de alto valor. 

As ferramentas digitais e soluções de contabilidade online podem facilitar bastante esse acompanhamento, garantindo maior precisão na coleta e interpretação dos dados financeiros. 

Nesse aspecto, contar com uma plataforma automatizada torna o processo mais ágil e reduz erros, permitindo que você se concentre no crescimento do seu negócio.

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